하이투자증권

연금저축계좌란?

2013년 소득세법 개정에 따라 도입된 연금계좌 중 하나로서, 일정기간 납입 후 연금으로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는
계좌 단위의 세제혜택 상품입니다.

연금저축계좌의 특징

세액공제와 저렴한 세율

  • 일정한도내 세액공제 혜택
  • 투자수익에 대한 과세이연 효과, 연금 수령 시 연금 소득세로 과세
  • 연금수령 시 나이에 따라 연금 소득세율 단계별 인하(3.3 ~ 5.5%, 지방소득세 포함)

계약이체 가능

  • 계약 이체는 번거롭거나 복잡하지 않으며, 세제상의 불이익 없이 가입 금융기관을 자유롭게 변경 가능
  • 개인연금, 연금저축(신개인연금)으로 계약 이체 불가

일부 인출 가능

  • 가입자는 연금 저축계좌를 해지하지 않고 수시 일부 인출 가능
  • 인출 순서는 세금 부담이 없거나 낮은 금액부터 인출되도록 하여 세금 부담 경감
  • 단, 과세대상 금액(세액공제받은 금액, 운용수익, 이연퇴직소득)의 연금외 수령시 과세 항목에 따라 세금(기타소득세, 퇴직소득세)이 부과됨

다양한 포트폴리오 구성 가능

  • 복수의 상품 선택이 가능하며 다양한 상품을 원하는 비율로 포트폴리오 구성
  • 효과적인 자산관리를 위한 상품 운용의 폭 확대

가입대상의 확대

  • 가입 대상의 제한 없음, 누구나 가입 가능(주부 및 미성년자 등 모두 가능)

연금저축계좌 기본 정보

연금저축계좌 기본 정보
구분 연금저축계좌 내용
가입대상 제한 없음, 누구나 가입 가능 (주부 및 미성년자 등 모두 가능)
가입한도 연간 1,800만원
연금수령요건 적립기간 5년 & 만55세 충족일 이후
연금수령 한도 {과세기간개시일 현재 연금계좌의 평가액 / (11-연금수령연차)} X 120%
(2013.03.01 이전 가입분은 연차를 6년부터 적용)
보수/수수료 계좌를 통해 투자하는 각 펀드별 집합투자규약에서 정한 바에 따라 부과
(당사 및 협회 연금저축 공시사이트에서 확인 가능)
연금수령시 연금소득세 과세
(만 55세 ~ 69세 : 5.5% / 만 70세 ~79세 : 4.4% / 만 80세 이상 : 3.3% / 지방소득세 포함)
중도해지 및
연금외수령시
기타소득세 과세(세액공제받은금액, 운용수익)
연금 외 수령(중도해지, 일부인출 또는 연금수령 한도를 초과하여 수령)시 기타소득세(16.5%)로
분리과세 (연간 1200만원 한도)
단, 부득이한 사유, 의료비 인출시 연금소득세(3.3~5.5%)로 과세
계약승계 가입자 사망시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계
적용시기 2015년 1월 1일 이후 ~ 현재

부득이한 사유: 천재지변, 가입자의 사망, 해외이주, 파산 또는 개인회생절차 개시, 가입자 또는 그 부양가족의
3개월 이상 요양(일정금액 요건 있음), 금융기관의 영업정지, 인/허가 취소, 해산결의, 파산선고 등
(13.2.28 이전 가입자가 퇴직, 폐업의 사유로 해지하는 경우 해지가산세는 면제되나 기타소득 16.5% 분리과세 적용)

세액공제

연금저축계좌만 개설

연금저축 가입 기관별 연금저축계좌의 종류와 특징 테이블
급여
(종합소득)
세액공제한도 세액공제율 최대 세액 공제액
5,500만원 이하
(4,500만원 이하)
600만원 16.5% 99만원
5,500만원 초과
(4,500만원 초과)
600만원 13.2% 79만2천원

신구 연금저축 계좌 비교

신구 연금저축 계좌 비교
구 분 구연금저축 신연금저축계좌
계좌체계 1개 펀드 복수 펀드
가입대상 만18세이상
(신규가입불가)
제한없음
납입요건 5년이상납입 좌동
수령요건 만55세 이후 5년이상 연금수령 만55세 이후 10년간 연금수령
연금수령시
세금
55~70세 : 5.5%
70~80세 : 4.4%
80세 이상 : 3.3%
(종합과세 가능)
좌동
분리과세한도 1200만원
(공적연금소득제외)
좌동
해지가산세 5년 이내 해지 시 2.2% 해지가산세 없음
일반해지시과세
(연금외수령도 동일)
기타소득세16.5%
(세액공제받은금액, 운용수익)
좌동
부득이한 연금외 수령 사유로
중도해지(연금외 수령)
연금소득세(연령별과세) 좌동
일부인출 불가 가능
계약이전 (전액) 가능 좌동

연금저축 가입시 유의사항

연금저축은 중도해지 하는 경우, 기타소득세 및 해지가산세의 납부로 불이익이 있을 수 있습니다.
하이투자증권 홈페이지 하단 '상품공시실' 혹은 금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을
확인할 수 있습니다

유의사항

  • 집합투자증권을 취득하시기 전에 투자대상, 보수, 수수료 및 환매방법 등에 관하여 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시기 바랍니다.
    이 금융투자상품은 예금자 보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
  • 금융투자상품은 투자의 결과 원금의 손실이 발생할 수 있으며, 그 손익은 투자자에게 귀속됩니다.
    연금저축계좌는 연금수령(연금수령한도 이내 또는 부득이한 사유, 의료비인출)시 연금소득세(5.5~3.3%)로 과세됩니다.
  • 연금외수령(중도해지, 일부인출, 또는 연금수령한도를 초과하여 수령)시 기타소득세(16.5%)로 분리과세됩니다.
    총 연금액(공적연금제외)이 연 1,200만원을 초과하면 종합소득신고 대상이나, 부득이한 사유 및 의료비인출에 따른 연금소득은
    분리과세 되며, 1,200만원 초과여부 판단시에도 제외됩니다.
  • 가입기간 : 최소 5년이상, 납입한도 : 연 1,800만원, 연금수령요건 : 납입기간 만료 및 만 55세 이후부터 10년차 까지는 매년
    연금수령 한도 내에서 수령 가능
  • 과세기준은 향후 변동될 수 있으며, 소득공제 기준과 과세율은 납세자의 상황에 따라 다를 수 있습니다.
  • 당사는 금융투자상품에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 반드시 영업직원으로부터 충분한 설명을 듣고, 투자결정을
    내리시기 바랍니다.